Hoe te forfaitaire uitkeringen te melden

February 18



Wanneer u begint met een inkomen uit uw pensioen te nemen, heeft u de mogelijkheid van het nemen van een contant bedrag ineens. In het algemeen, dit is vrij van belasting, mits u binnen HM Revenue and Customs (HMRC) grenzen. Dit fiscale voordeel is niet van toepassing als u zetten het geld in inkomen door het kopen van een lijfrente. De hoeveelheid geld die u kunt nemen als een tax-free forfaitair bedrag zal variëren afhankelijk van uw individuele omstandigheden en de regels van uw pensioenregeling, maar normaal gesproken is het een kwart van de waarde van uw fonds. Of je nodig hebt om de distributie te melden aan HMRC is afhankelijk van een aantal factoren.

Instructies

•  Werk uit of je nodig hebt om een aangifte in te dienen. Als uw fiscale zaken zijn relatief eenvoudig, en je betaalt belasting via de loonbelasting (Pay As You Earn) systeem voor de pensionering, zal je waarschijnlijk niet nodig om een ​​belastingaangifte invullen. U moet één vullen als u doorgaat met het werken aan een zelfstandige, hebben een jaarinkomen (inclusief pensioen lijfrente inkomen) van meer dan £ 100.000, als je geld ontvangt van spaargeld, aandelen of beleggingen boven het minimum loon grenzen HMRC, of ​​indien u inkomsten uit het buitenland. Deze lijst is niet uitputtend. Neem contact op met HMRC (zie bronnen) voor meer informatie.

•  Vraag uw pensioenfonds beheerder om het maximale bedrag van tax-free forfaitair bedrag kunt u nemen vanaf uw eigen pensioen zijn te bevestigen. Als u ervoor kiest om uw exacte aanspraak of minder te nemen, dan hoeft u niet te betalen belasting over het bedrag in contanten. HMRC heeft technische begeleiding voor de berekening van de maximale belastingvrije forfaitair bedrag hebt u recht op (zie bronnen) gepubliceerd. Als je niet nodig om een ​​aangifte, hoeft u niet nodig om de distributie naar HMRC bekend te maken, en er is niets anders voor je te doen.

•  Verzamel gegevens over eventuele afkoopsom door het ministerie van Arbeid en Pensioenen aan u betaald in het kader van de AOW-regeling. U kunt een vast bedrag te eisen van de overheid als u uitstellen nemen van uw wettelijk pensioen van meer dan twaalf maanden. Dit zal in het algemeen gelijk aan de hoeveelheid geld uitgesteld, vermeerderd met 2%. In tegenstelling tot de forfaitaire uitkeringen onder een eigen pensioen, dit geld is belastbaar.

•  Vul het juiste aangifte. Voor particulieren is dit formulier SA100. Het kan zijn dat aanvullende bladen te voltooien, zoals geadviseerd door HMRC. Belastingvrije forfaitaire bedragen hoeven niet te worden bekendgemaakt, maar moet u de details van een forfaitair bedrag distributie van meer dan de belastingvrije limiet zoals aangegeven belastbaar inkomen in te voegen. Als u een eenmalige afkoopsom van het ministerie hebben ontvangen van Arbeid en Pensioenen, omdat je ervoor kiest om te vertragen claimen uw wettelijk pensioen, moet u het brutobedrag in vak 8, en de belasting aan de bron ingehouden voegen in doos 9. Belastbare delen van forfaitaire bedragen die u ontvangt in plaats van een klein pensioen moet worden vermeld in vak 10. Gebruik de richtsnoeren (SA150) om u te helpen.

Tips en waarschuwingen

Eindloonregelingen werken anders, en het nemen van een forfaitair bedrag van een dergelijke regeling kan heel ingewikkeld zijn. Als u twijfelt, deskundig financieel advies.